Diplomová práce je zaměřena na problematiku řízení pohledávek a kreditního rizika. Cílem je popsat a zhodnotit přístup k řízení pohledávek a kreditního rizika ve vybraném podniku. V souvislosti s tím pak navrhnout opatření vedoucí ke zlepšení aktuální situace. Práce je rozdělena na teoretickou a praktickou část.
Při analyzování společnosti je kladen důraz především na postoj zkoumaného podniku při poskytování obchodních úvěrů, jakým způsobem hodnotí a monitorují odběratele, na nastavení jejich obchodních podmínek a na řešení problémových pohledávek. Tyto oblasti jsou zhodnoceny a doporučeny nová opatření vedoucí ke zlepšení stávající situace ve zkoumaném podniku.
Stěžejní část práce je návrh na rozdělení zákazníků do skupin se stejnými nebo podobnými vlastnostmi, který je proveden pomocí metody shlukové analýzy. Na jejímž základě je společnost schopna lépe charakterizovat svoje zákazníky, pro které jsou navrženy výhodnější obchodní a úvěrové podmínky. Dále je navržen systém na vymáhání pohledávek s doporučením na investici do doplňkového nástroje ke stávajícímu účetnímu systému. Náklady na investici jsou porovnány s náklady na vynaložený čas při generování a zasílání upomínek. Doporučené návrhy zajistí příliv nových zákazníků a zvýšení konkurenceschopnosti ve zkoumaném podniku.
Annotation in English
The master's thesis is focused on the issue of receivables management and credit risk. The aim is to describe and evaluate the selected company's business strategy to receivables and credit risk management. Furthermore, the aim is to propose measures to improve this strategy of the company. The thesis is divided into a theoretical and a practical part.
The analysis of the company is focused on the company's strategy in providing business loans, evaluating and monitoring the purchasers, setting their business conditions and solving problem debts. In this thesis, the current strategy of the company is evaluated, and new measures are proposed. The recommended improvements will increase the number of customers and the competitive ability of the analysed company.
In the main part of the thesis, it is proposed to group together the customers of the company that share the same or similar characteristics using a cluster analysis. The implementation of such analysis can help the company to better identify its customers and consequently to provide their customers with more suitable business and credit conditions. Furthermore, a system for debt collection is proposed and an investment in a supplementary instrument to the existing accounting system is recommended. The cost of the investment is compared with the cost of the time spent generating and sending reminders. The recommended improvements will increase the number of customers and the competitive ability of the analysed company.
Keywords
řízení pohledávek, kreditní riziko, platební schopnost, shluková analýza
Diplomová práce je zaměřena na problematiku řízení pohledávek a kreditního rizika. Cílem je popsat a zhodnotit přístup k řízení pohledávek a kreditního rizika ve vybraném podniku. V souvislosti s tím pak navrhnout opatření vedoucí ke zlepšení aktuální situace. Práce je rozdělena na teoretickou a praktickou část.
Při analyzování společnosti je kladen důraz především na postoj zkoumaného podniku při poskytování obchodních úvěrů, jakým způsobem hodnotí a monitorují odběratele, na nastavení jejich obchodních podmínek a na řešení problémových pohledávek. Tyto oblasti jsou zhodnoceny a doporučeny nová opatření vedoucí ke zlepšení stávající situace ve zkoumaném podniku.
Stěžejní část práce je návrh na rozdělení zákazníků do skupin se stejnými nebo podobnými vlastnostmi, který je proveden pomocí metody shlukové analýzy. Na jejímž základě je společnost schopna lépe charakterizovat svoje zákazníky, pro které jsou navrženy výhodnější obchodní a úvěrové podmínky. Dále je navržen systém na vymáhání pohledávek s doporučením na investici do doplňkového nástroje ke stávajícímu účetnímu systému. Náklady na investici jsou porovnány s náklady na vynaložený čas při generování a zasílání upomínek. Doporučené návrhy zajistí příliv nových zákazníků a zvýšení konkurenceschopnosti ve zkoumaném podniku.
Annotation in English
The master's thesis is focused on the issue of receivables management and credit risk. The aim is to describe and evaluate the selected company's business strategy to receivables and credit risk management. Furthermore, the aim is to propose measures to improve this strategy of the company. The thesis is divided into a theoretical and a practical part.
The analysis of the company is focused on the company's strategy in providing business loans, evaluating and monitoring the purchasers, setting their business conditions and solving problem debts. In this thesis, the current strategy of the company is evaluated, and new measures are proposed. The recommended improvements will increase the number of customers and the competitive ability of the analysed company.
In the main part of the thesis, it is proposed to group together the customers of the company that share the same or similar characteristics using a cluster analysis. The implementation of such analysis can help the company to better identify its customers and consequently to provide their customers with more suitable business and credit conditions. Furthermore, a system for debt collection is proposed and an investment in a supplementary instrument to the existing accounting system is recommended. The cost of the investment is compared with the cost of the time spent generating and sending reminders. The recommended improvements will increase the number of customers and the competitive ability of the analysed company.
Keywords
řízení pohledávek, kreditní riziko, platební schopnost, shluková analýza
Cíl práce:
Cílem diplomové práce je popsat a zhodnotit přístup podniku k řízení pohledávek a kreditního rizika. V souvislosti s tím pak navrhnout opatření vedoucí ke zlepšení aktuální situace.
Metodický postup:
1. Sestavit literární přehled týkající se témat: řízení pohledávek, platební prostředky a platební podmínky, kreditní riziko, úvěrová analýza zákazníka.
2. Popsat existující přístup podniku k řízení pohledávek a kreditního rizika. Mimo jiné zaznamenat posloupnost předávání informací, systém vyhodnocování důvěryhodnosti zákazníků, postup při stanovování jednotlivých platebních a úvěrových podmínek.
3. Vyhodnotit zjištěné údaje.
4. Na modelových případech jednotlivých zákazníků či skupin zákazníků představit možnosti přístupů k úvěrové analýze zákazníků a vyhodnotit jejich dopad.
5. Stanovit doporučení vedoucí ke zlepšení současné situace v podniku.
Osnova:
1. Úvod; 2. Literární přehled; 3. Metodika a cíl práce; 4. Charakteristika podniku; 5. Řízení pohledávek a kreditního rizika; 6. Zhodnocení a návrhy; 7. Závěr; 8. Seznam použité literatury; 9. Seznam tabulek, obrázků a zkratek; 10. Přílohy (v případě potřeby).
Research Plan
Cíl práce:
Cílem diplomové práce je popsat a zhodnotit přístup podniku k řízení pohledávek a kreditního rizika. V souvislosti s tím pak navrhnout opatření vedoucí ke zlepšení aktuální situace.
Metodický postup:
1. Sestavit literární přehled týkající se témat: řízení pohledávek, platební prostředky a platební podmínky, kreditní riziko, úvěrová analýza zákazníka.
2. Popsat existující přístup podniku k řízení pohledávek a kreditního rizika. Mimo jiné zaznamenat posloupnost předávání informací, systém vyhodnocování důvěryhodnosti zákazníků, postup při stanovování jednotlivých platebních a úvěrových podmínek.
3. Vyhodnotit zjištěné údaje.
4. Na modelových případech jednotlivých zákazníků či skupin zákazníků představit možnosti přístupů k úvěrové analýze zákazníků a vyhodnotit jejich dopad.
5. Stanovit doporučení vedoucí ke zlepšení současné situace v podniku.
Osnova:
1. Úvod; 2. Literární přehled; 3. Metodika a cíl práce; 4. Charakteristika podniku; 5. Řízení pohledávek a kreditního rizika; 6. Zhodnocení a návrhy; 7. Závěr; 8. Seznam použité literatury; 9. Seznam tabulek, obrázků a zkratek; 10. Přílohy (v případě potřeby).
Recommended resources
Brigham, E. F. and Houston, J.F. (2015). Fundamentals of Financial Management. Mason: Cengage Learning.
Dluhošová, D. (2011). Finanční řízení a rozhodování podniku. Praha: Ekopress.
Režňáková, M. a kol. (2010). Řízení platební schopnosti podniku. Praha: Grada.
Kadlečík, K., Markovič, P. (2015). Hodnotenie kreditného rizika odberateľa: stanovenie limitu pre obchodný úver. Bratislava: Wolters Kluwer.
Vernimmen, et al. (2011). Corporate Finance (Theory and Practice). Chichester: Wiley.
Recommended resources
Brigham, E. F. and Houston, J.F. (2015). Fundamentals of Financial Management. Mason: Cengage Learning.
Dluhošová, D. (2011). Finanční řízení a rozhodování podniku. Praha: Ekopress.
Režňáková, M. a kol. (2010). Řízení platební schopnosti podniku. Praha: Grada.
Kadlečík, K., Markovič, P. (2015). Hodnotenie kreditného rizika odberateľa: stanovenie limitu pre obchodný úver. Bratislava: Wolters Kluwer.
Vernimmen, et al. (2011). Corporate Finance (Theory and Practice). Chichester: Wiley.
